BBC Panorama і Бюро розслідувальної журналістики опублікували 12 жовтня результати розслідування, яке встановлює: кіпрський офіс Deloitte – найбільшої аудиторської компанії світу за доходами – підписав backdated бухгалтерські документи з фіктивно зміненими датами, завдяки яким з рахунків компаній Романа Абрамовича зникли яхти, маєтки і приватні літаки вартістю $672 млн (£508 млн). Паралельну публікацію того ж дня оприлюднив OCCRP у рамках операції Cyprus Confidential – спільне розслідування базується на витоку тисяч документів про кіпрські офшори Абрамовича за 1995-2022 роки.
- Amiscan Investments: активи на 2 млн зникли за підписом Deloitte
- Kravin та Electus: backdating млрд напередодні кіпрського вступу до ЄС
- Джерсі: £5,4 млрд заморожено, чотири роки кримінального провадження
- Більше матеріалів
- Deloitte підписала фіктивні рахунки на 2 млн активів Абрамовича
- SpaceX купує 800 МГц-спектр у Grain Management за млрд
- Ф’ючерси на Nikkei: крах Barings Bank і ,3 млрд на рахунку 88888
- Man City подала апеляцію після вироку про £900 млн фіктивних угод
- VW підтримав EU Made in Europe Act на тлі скорочення 100 000 робіт
- Корбак і Ванг: OpenAI звільнила нас за зв’язки з аудитором METR
Amiscan Investments: активи на $672 млн зникли за підписом Deloitte
До 2005 р. MeritServus – корпоративний адміністратор у Лімасолі (другий за розміром місто Кіпру), що управляв офшорними структурами Абрамовича, – був підрозділом Deloitte. Після роз’єднання обидві компанії зберегли тісну операційну співпрацю. Витоклі документи описують цю співпрацю в деталях.
Центральний епізод стосується 2006 р. Кіпр запровадив законодавство, що зобов’язало компанії оприлюднювати бухгалтерські звіти – частково у зв’язку з вступом країни до ЄС у 2004 р. Deloitte Cyprus ще не затвердила проект звітів Amiscan Investments (кіпрська компанія Абрамовича) за 2003 р. – у проекті значились активи на $672 млн: маєток Fyning Hill у Вест-Суссексі, квартира в Лондоні, замок Chateau de la Croe на Лазурному березі, вертольоти, приватні літаки і яхта Pelorus вартістю $147,5 млн.
MeritServus і партнери Абрамовича обійшли закон: активи перенесли на материнську компанію в Британських Віргінських Островах (BVI), де рахунки не підлягали розкриттю, а транзакцію backdated на три роки – до 2003 р. Deloitte Cyprus переглянула backdated документи і письмово визнала їх “adequate”. Коли звіти за 2003 р. Були підписані у 2006-му, $672 млн зникли. На рахунках Amiscan залишилось $75 000.
“Це не може бути більш очевидним”, – сказав барристер Ендрю Мітчелл KC, описуючи ухилення від сплати податків як “пряме”. “Якби це сталося в Англії і йшлося про мільйони, Його Величності служба доходів і митниці думала б про кримінальне переслідування.”
Ендрю Мітчелл KC, барристер, спеціаліст із фінансового права, BBC Panorama, 12 жовтня 2026
Kravin та Electus: backdating $12 млрд напередодні кіпрського вступу до ЄС
MeritServus здійснила backdating ще в двох структурах. Kravin Investments – окрема кіпрська компанія Абрамовича – тримала близько $2 млрд у банку у 2003 р. І нараховувала відсотки, з яких мав сплачуватися кіпрський податок. У серпні 2005 р. MeritServus написала російським партнерам олігарха: “Якщо ви згодні, необхідно змінити фінансові звіти та бухгалтерські записи за 2003 та 2004 рік.” Відповідь прийшла через місяць: “Я згоден.”
У вересні 2005 р. Deloitte писала в листі, що “необхідно внести певні зміни до рахунків – залишки на банківських рахунках, процентний дохід, звіт про прибутки та збитки” – у зв’язку з backdated переміщенням активів Kravin. Backdated документи представляли ситуацію так, ніби Kravin лише зберігала і інвестувала кошти від імені BVI-компанії, – отже не вважалась реальним власником грошей і не підлягала оподаткуванню на Кіпрі.
Третій кейс – Electus Investments (Кіпр), де сконцентровано понад $10 млрд активів Абрамовича. MeritServus підписала і backdated документи, які представляли BVI-компанію з тією самою назвою Electus Investments власником коштів з 20 листопада 2003 р. Коли кіпрські рахунки стали публічними, Electus Cyprus показала активи лише на $145 000.
“Є люди, готові порушувати і ламати правила своєї професії та закон. І виглядає так, що вони буквально ні перед чим не зупиняються у фабрикуванні документів.”
Ендрю Мітчелл KC, барристер, BBC Panorama, 12 жовтня 2026
Джерсі: £5,4 млрд заморожено, чотири роки кримінального провадження
Роман Абрамович потрапив під санкції Великої Британії у 2022 р. Після повномасштабного вторгнення Росії в Україну і продав ФК “Челсі” – придбаний у 2003 р. І проданий за £2,5 млрд. За даними ЗМІ, з 2022 р. Він проживає в Туреччині – країні, що не приєдналась до британських санкцій. На острові Джерсі вже чотири роки тривають кримінальне провадження і заморожені £5,4 млрд активів олігарха; його адвокати назвали розслідування “вчиненим з політичних мотивів”.
Deloitte Cyprus відмовилась коментувати конкретні звинувачення: документи стосуються подій “понад 20-річної давнини” і компанія “не має до них доступу”. Загальна позиція залишається: Deloitte Cyprus “діє відповідно до чинного законодавства”. Адвокати Абрамовича заперечили ухилення від сплати податків: олігарх “не був залучений до повсякденного управління тими компаніями”, а покладання на поради фахівців є “цілком законним і правомірним”. MeritServus припинила роботу після витоку даних у рамках Cyprus Confidential.
“Для кожного російського олігарха – чи то близькосхідного, чи африканського корумпованого олігарха – є армія західних фінансових, юридичних і PR-послуг, що легко беруть гроші за відбілювання репутації і представлення їх нормальними людьми.”
Владімір Мілов, колишній заступник міністра енергетики Росії, зараз опозиціонер, BBC Panorama, 12 жовтня 2026
Справа характерна не лише масштабом прихованих активів, але й тим, хто саме підписував документи. Deloitte – найбільший з чотирьох аудиторів, що разом контролюють понад 90% аудиту публічних компаній у світі, – є інститутом верифікації фінансової звітності. Якщо листування, описане BBC Panorama, відображає реальну практику кіпрського офісу, то йдеться не про відокремлений корупційний інцидент, а про використання верифікаційної функції аудитора як інструменту приховування активів.
Кіпрський депутат Христос Христофідес сказав BBC, що якщо факти підтвердяться, влада зобов’язана “з’ясувати, як повернути гроші і притягнути винних до відповідальності згідно з кіпрським законодавством”. Статус джерсійського кримінального провадження – за чотири роки жодних публічних обвинувачень – станом на 12 жовтня не оголошений.
Джерела: BBC Panorama, “Documents falsified to evade tax on Abramovich’s wealth, BBC finds” · OCCRP / Cyprus Confidential, “Deloitte’s Cyprus Office Helped Abramovich Firms Relocate Billions in Assets”
