Pandora Papers через п’ять років: 35 глав держав і жоден вирок

Консорціум ICIJ 3 жовтня 2021 року оприлюднив 11,9 мільйона документів обсягом 2,9 терабайта від 14 офшорних сервісних фірм – найбільший витік в історії розслідувальної журналістики, який розкрив таємні активи 35 діючих і колишніх глав держав та понад 330 державних чиновників у 90 країнах. Через п’ять років – три виправдання, одна резолюція Євпарламенту, і жоден президент або прем’єр-міністр, названий у файлах, не отримав вироку суду за операціями, зафіксованими у витоку.

Найбільший витік в історії: 14 фірм, 2,9 ТБ, 100 країн

Файли надійшли від 14 офшорних постачальників послуг, розташованих переважно на Британських Віргінських Островах, в Панамі, Гонконзі, Белізі, Сейшелах і Швейцарії. Найбільший постачальник – панамська юридична фірма Alcogal – передала понад 2,1 мільйона записів і самостійно зареєструвала понад 14 000 підставних компаній за роки роботи. Загалом 91 медіа-партнер з 117 країн, серед яких Washington Post, Guardian, BBC, Le Monde і Süddeutsche Zeitung, публікував матеріали протягом кількох місяців після основної публікації.

Масштаб витоку перевершив усі попередні розслідування: Panama Papers 2016 року містили 11,5 млн документів від однієї фірми Mossack Fonseca, FinCEN Files – звіти про підозрілі транзакції на $2 трлн, LuxLeaks – 28 000 сторінок угод про заздалегідь погоджені пільгові рішення. Pandora Papers вперше відкрили структуру відразу 14 різних посередників одночасно. Документи охоплюють переважно 1996-2020 роки, частина сягає 1970 року.

ICIJ оцінює загальний обсяг коштів, що зберігаються в офшорних структурах по всьому світу, в діапазоні від $5,6 трлн до $32 трлн – при цьому більшість юрисдикцій, де зареєстровані ці структури, не вимагали на момент створення жодного розкриття кінцевого бенефіціара. Серед 14 фірм-постачальників: Asiaciti Trust з Сінгапуру, OMC Group з Панами, Trident Trust з Кайманів, Fidelity Corporate Services з BVI, Start Licensing з Гернсі та вісім інших компаній.

Хронологія ключових подій

Хто у файлах: король, президент і прем’єр на пенсії

Король Йорданії Абдалла II фігурує у файлах як бенефіціар щонайменше 36 підставних компаній, зареєстрованих з 1995 по 2017 рік на Британських Віргінських Островах. Через них він придбав 14 об’єктів нерухомості в США і Великій Британії загальною вартістю понад $106 млн – серед них особняк в Малібу за $23 млн, куплений у 2017 році через BVI-компанію, і кілька резиденцій у Вашингтоні, Лондоні та Аскоті. Адміністрація короля заявила BBC, що нерухомість придбана з особистих коштів і не є предметом жодного кримінального провадження. Жоден суд жодної юрисдикції офіційно не відкрив справу проти Абдалли у зв’язку з Pandora Papers.

Екс-прем’єр Великої Британії Тоні Блер і його дружина Черрі у 2017 році придбали лондонський офіс Cherie Blair Foundation for Women вартістю £6,45 млн не напряму, а купивши офшорну компанію-власника на Британських Віргінських Островах – це дало можливість уникнути сплати гербового збору на суму £312 000. Правочин є юридично законним за британським законодавством: HMRC не відкривала слідство щодо Блерів. Натомість загалом HMRC надіслала сотням британських резидентів, чиї імена фігурують у файлах, попереджувальні листи про можливу перевірку.

Президент України Володимир Зеленський, за матеріалами OCCRP і ICIJ, у 2012 році разом із партнерами по кінобізнесу зареєстрував на BVI компанію Maltex Multicapital Corp – по 25% у Зеленського, братів Шефір і Яковлєва. 13 березня 2019 року, за два тижні до першого туру виборів, Зеленський передав свою частку Сергію Шефіру. Проте, за документами витоку, компанія Film Heritage, пов’язана із Зеленським, продовжувала отримувати дивіденди від Maltex уже після цієї передачі. Офіс президента заявив, що структура була закрита до вступу Зеленського на посаду; незалежної перевірки цього твердження за відкритими реєстрами не проводилось.

Колишній прем’єр-міністр Чехії Андрій Бабіш, за документами, у 2009 році придбав 16 об’єктів нерухомості в муніципалітеті Муж’ян поблизу Канн – через мережу підставних компаній на BVI, в окрузі Колумбія і в Монако загальною вартістю $22 млн. Французька фінансова прокуратура (Parquet National Financier) направила запит про міжнародну правову допомогу. Прем’єр Баварії і кілька чеських депутатів зажадали відставки Бабіша після публікації; натомість його партія ANO 8 жовтня 2021 року програла парламентські вибори вузькою більшістю – через п’ять днів після виходу Pandora Papers.

Серед інших фігурантів: президент Кенії Ухуру Кеньятта – родина тримала шість таємних офшорних компаній з активами, що не були розкриті виборцям; ліванський прем’єр Наджіб Мікаті – офшорне майно на сотні мільйонів доларів; еміра Катару Таміма бін Хамада аль-Тані; співачка Шакіра – офшорні структури у зв’язку з іспанським слідством щодо ухилення від податків на €14,5 млн (слідство у Барселоні окреме від Pandora Papers); тренер «Манчестер Сіті» Хосеп Гвардіола – офшорний рахунок в Андоррі; крикетист Сачін Тендулкар – інвестиції через Маврикій.

«Це найбільша колись оприлюднена офшорна база даних. Але масштаб витоку і масштаб судових наслідків – дві зовсім різні речі.»

Майя Флорес-Оропеза, дослідниця Tax Justice Network, у коментарі для Financial Times, жовтень 2021 року

П’ять років слідства: рахунок вироків

Найгучнішим судовим процесом, безпосередньо пов’язаним із фігурантами Pandora Papers, стала кримінальна справа Бабіша. Але предметом розгляду були не BVI-компанії з файлів, а окрема афера з субсидіями ЄС на суму $2 млн – агрокомплекс «Чапле Гніздо», реєстраційні документи якого були тимчасово переписані на членів родини Бабіша для отримання грантів малого бізнесу. Міський суд Праги у лютому 2024 року виправдав Бабіша вдруге – після того, як перше виправдання у січні 2023 року Апеляційний суд скасував і призначив повторний розгляд. Прокуратура, що вимагала трирічного умовного терміну і штрафу, може оскаржити рішення знову.

Земля Гессен у Франкфурті-на-Майні виділила шестизначну суму в євро на придбання масиву даних Pandora Papers і заснувала спеціальну слідчу групу. Міністр фінансів Хессену Міхаель Боддерберг у 2023 році оголосив: «Слідчі зустрінуть немало зла». Публічних кримінальних обвинувачень від цього підрозділу оприлюднено не було. Індійське Enforcement Directorate у червні 2023 року заморозило цінні папери на суму Rs 30,60 крор (близько $3,7 млн) у справі проти підприємців Вікрама і Гаурава Сварупів. У Перу відкрито слідство щодо трьох членів релігійного об’єднання Sodalicio de Vida Cristiana у зв’язку з офшорним відмиванням коштів.

Europol у звітах зазначає: понад 80% активних злочинних мереж у Європі використовують повністю легальні бізнес-структури для фінансування незаконної діяльності. Щороку правоохоронці відновлюють близько 2% кримінальних надходжень у Європі – і саме легальний статус більшості структур, задокументованих у Pandora Papers, робить кримінальне переслідування їхніх власників процесуально складним: використання BVI-компанії або трасту на Кайманах не є злочином в жодній із 90 юрисдикцій, представлених у витоку.

«Я не роблю нічого поганого. Безпека потребує конфіденційності при здійсненні операцій із нерухомістю.»

Король Йорданії Абдалла II – у відповідь на публікацію Pandora Papers, BBC, 4 жовтня 2021 року

Регуляторна реакція: SAFE-директива, заблокований закон і перший реальний тест

У червні 2023 року Євпарламент ухвалив резолюцію «Уроки, засвоєні з Pandora Papers та інших розкриттів», закликавши держави-члени перевірити роль посередників у сприянні ухиленню від сплати податків і санкційному обходу. Брюссель запропонував директиву SAFE (Stop Avoidance and Financial Enablers), що має запровадити вимоги належної обачності для юристів, бухгалтерів і консультантів – тих самих professionalних посередників, через яких і реєструвались структури у витоку. PwC, яка обслуговувала ключових фігурантів Pandora Papers протягом майже двох десятиліть, публічно виступила проти директиви, вказавши на ризики для конфіденційності клієнтів.

У США Сенат заблокував поправку «Enablers Act» до Bank Secrecy Act, яка поширила б вимоги AML-звітності на юридичні фірми та бухгалтерів – саме ту категорію, що забезпечує реєстрацію офшорних структур для клієнтів. Штат Нью-Йорк ухвалив LLC Transparency Act, що зобов’язує компанії з обмеженою відповідальністю розкривати дані про кінцевих бенефіціарів. На федеральному рівні Corporate Transparency Act набрав чинності для нових компаній з 1 січня 2024 року, проте кілька судових позовів тимчасово зупиняли його дію протягом 2024-2025 років. IRS у рамках окремого розслідування ідентифікував підсанкційних російських олігархів, що тримають активи у трастах Південної Дакоти – штату, де закони про трасти відносяться до найліберальніших у світі.

Кайманські острови розглянули законопроект про прозорість бенефіціарної власності, але так і не ухвалили обов’язкового публічного реєстру. Швейцарія підготувала нову редакцію AML-закону, що вперше поширить вимоги обачності на юридичних і фінансових посередників. Pillar Two – глобальний мінімальний корпоративний податок у розмірі 15%, узгоджений у рамках OECD/G20 Inclusive Framework і прийнятий у 2023-2025 роках у більшості країн ЄС, Великій Британії і Канаді, – є першим механізмом, який безпосередньо зменшує економічний стимул реєструвати холдингові структури в юрисдикціях з нульовою або мінімальною ставкою.

«Якщо ви йдете на зустріч із клієнтом і розумієте, звідки гроші, – вам не цікаво, чи є у нього BVI-структура. Якщо не розумієте, звідки гроші, – вас не повинно цікавити нічого більше.»

Стефан Гатель, директор FATF, виступ на конференції з AML, Відень, листопад 2023 року

Те, що жоден із 35 діючих або колишніх глав держав, прямо названих у файлах Pandora Papers, не отримав вироку суду за операціями, зафіксованими у витоку, не є системним збоєм – це і є система. Офшорні структури BVI, Кайманових островів і Белізу залишаються юридично легітимними в переважній більшості юрисдикцій, а законодавчі зміни 2021-2026 років стосуються посередників і податкових стимулів – але не самого факту анонімного офшорного майна.

За оцінками ICIJ, від $5,6 трлн до $32 трлн зберігається в офшорних структурах по всьому світу. Правоохоронці Europol відновлюють близько 2% кримінальних надходжень щороку в Європі. Слідча група Гессену у Франкфурті продовжує опрацьовувати придбані дані; публічних результатів розслідування не оголошено. Парламентський моніторинг реалізації SAFE-директиви і Pillar Two Євпарламент планує провести до кінця 2026 року.

Джерела: ICIJ, “About the Pandora Papers investigation” · ICIJ, “Investigators worldwide continue to open Pandora’s Box” (2023) · OCCRP, “Pandora Papers reveal offshore holdings of Ukrainian president” · Business Standard, “ED seizes Rs 30.60 cr in assets linked to Pandora Papers”

• Share on Bluesky
• Share on Facebook
• Share on LinkedIn
• Email this Page
• Print this Page
• Share on Reddit
• Share on Tumblr
• Share on WhatsApp
• Share on Viber
• Share on Threads
• Share on Telegram
• Share on X