3 жовтня 2021 року Міжнародний консорціум журналістів-розслідувачів (ICIJ) оприлюднив 11,9 мільйона фінансових документів від 14 офшорних сервісних компаній, що розкривали приховані активи 35 чинних і колишніх голів держав, понад 330 посадовців із понад 90 країн і 130 мільярдерів із 45 держав. Через майже п’ять років – кілька відставок, поодинокі кримінальні провадження і жодного системного розриву з офшорною індустрією.
- 11,9 мільйона файлів від 14 провайдерів: масштаб і джерела
- Король Йорданії Абдулла II: 6 млн через 36 підставних компаній
- Зеленський, Бабіш і Кенія: офшорна мережа за публічними обіцянками
- 46 кремлівських олігархів і ілюзія санкцій
- Законодавча відповідь: директива Unshell і заблокований Enablers Act
- Більше матеріалів
- Chat Control в ЄС: 314 MEP проти — і закон все одно ухвалено
- Хусити захопили Мокху і наближаються до Баб-ель-Мандебу
- Нетаньяху подає до суду на Haaretz за звіт про ОАЕ і 7 жовтня
- Сем Бенкман-Фрід програв апеляцію: вирок 25 років остаточний
- Cum-Ex: €55 млрд з платників податків ЄС і мовчання Шольца
- МАГАТЕ: КНДР збудувала другий завод збагачення урану в Йонбені
11,9 мільйона файлів від 14 провайдерів: масштаб і джерела
ICIJ зібрав 2,94 терабайти конфіденційних документів – архів переважно за 1996-2020 роки – від 14 офшорних сервісних компаній із різних юрисдикцій. На відміну від Панамського архіву 2016 року, де витік стався з однієї юридичної фірми Mossack Fonseca, Pandora Papers агрегував документи з чотирнадцяти окремих провайдерів: від панамської Alcogal до азіатських трастових компаній у Сінгапурі та Гонконзі. Над матеріалом працювали понад 600 журналістів зі 117 країн і 150 медіапартнерів.
Архів задокументував 29 000 бенефіціарних власників – вдвічі більше, ніж розкрили Panama Papers. У США система виявила 206 активних трастів у 15 штатах і окрузі Колумбія, адміністрованих 22 американськими трастовими компаніями. Витік наочно показав: американська фінансова інфраструктура безпосередньо обслуговувала приховування іноземних статків – не лише карибські чи тихоокеанські офшори.
Серед провайдерів бази – клієнти юридичної фірми Baker McKenzie, яку ICIJ назвав ключовим архітектором сучасної офшорної системи. Серед учасників розслідування від українського боку – OCCRP (Organized Crime and Corruption Reporting Project).
Король Йорданії Абдулла II: $106 млн через 36 підставних компаній
Між 2003 і 2017 роками йорданський король Абдулла II придбав 14 об’єктів нерухомості у США та Великій Британії загальною вартістю $106 млн, використовуючи 36 підставних компаній у Панамі та на Британських Віргінських островах, – встановили Washington Post і ICIJ. За 2014-2017 роки три суміжних будинки на узбережжі Тихого океану у каліфорнійському Малібу коштували $70 млн; крім того, Абдулла II володів нерухомістю у Вашингтоні й Лондоні.
«Нерухомість короля за кордоном – не таємниця. Публічне невизнання зумовлене міркуваннями безпеки та приватності.»
Офіційна заява прес-служби Хашимітського королівського палацу, жовтень 2021
Контекст важливий: Йорданія отримує значний обсяг іноземної допомоги – від США, ЄС та МВФ. 2021 року ВВП на душу населення в країні становив $4 221. Жодних офіційних розслідувань щодо короля після публікації Pandora Papers відкрито не було.
Зеленський, Бабіш і Кенія: офшорна мережа за публічними обіцянками
Pandora Papers розкрили офшорну структуру в оточенні Зеленського. Згідно з матеріалами OCCRP, ще у 2012 році – за сім років до президентства – Зеленський і партнери по студії «Квартал 95» заснували мережу офшорних компаній. Серед них – Maltex Multicapital Corp, зареєстрована на Британських Віргінських островах, де Зеленський, брати Шефір і Яковлєв утримували по 25% акцій. 13 березня 2019 року – за два тижні до першого туру виборів – Зеленський передав свій пакет у Maltex Сергієві Шефіру. Партнер по «Кварталу 95» Андрій Яковлєв використав ланцюжок БВО-компаній для купівлі апартаментів у лондонській будівлі Westminster Palace Gardens приблизно за £1,5 млн у 2015 році.
«Ні я, ні жоден інший учасник “Кварталу 95” не були причетні до відмивання грошей – ні у 2012-му, ні в 2001-му, ні в 2019-му.»
Президент України Володимир Зеленський, жовтень 2021, ukrinform.net
Колишній прем’єр Чехії Андрій Бабіш придбав розкішну віллу у французькому Мужені через ланцюжок підставних компаній за $22 млн. Публікація стала одним із чинників поразки Бабіша на виборах у жовтні 2021 року. Французькі прокурори відкрили розслідування за підозрою у відмиванні грошей; станом на 2023 рік справа тривала. Президент Кенії Ухуру Кеньятта та його родина також опинилися в архіві з офшорними активами; Найробі відхилив претензії як «законну діяльність».
46 кремлівських олігархів і ілюзія санкцій
Pandora Papers ідентифікували 46 російських олігархів, пов’язаних із Кремлем. Серед них – сталевий магнат Олексій Мордашов, який, за даними ICIJ, протягом майже двох десятиліть співпрацював із PwC для структурування офшорних активів, та мільярдер Сулейман Керімов. Обидва потрапили під санкції ЄС і США у 2022 році – вже після повномасштабного вторгнення Росії в Україну, не до нього. Pandora Papers у цьому сенсі не змінили нічого: санкції прийшли за іншим приводом і через рік після публікації.
Реакція ЄС на регіональному рівні виявилась поодинокою. Земля Гессен у Німеччині придбала набір даних Pandora Papers за шестизначну суму і сформувала спеціальну слідчу групу для опрацювання інформації. Британський HMRC розіслав попереджувальні листи сотням резидентів, названих у витоку; листи – не обвинувачення.
Законодавча відповідь: директива Unshell і заблокований Enablers Act
У листопаді 2023 року Генеральна Асамблея ООН проголосувала за розроблення глобальної конвенції з оподаткування – рішення, частково пов’язане з тиском після Pandora Papers. Того ж місяця Міжнародна федерація бухгалтерів (IFAC) оновила етичні норми для податкових фахівців. У січні 2023 року Європейський парламент розширив директиву Unshell, спрямовану проти підставних компаній у ЄС.
США при цьому заблокували ключовий крок. У 2022 році Сенат відхилив поправку Enablers Act до Закону про банківську таємницю – законопроект, що зобов’язав би адвокатів, бухгалтерів і трастових менеджерів повідомляти про підозрілі транзакції клієнтів. Саме ці фахівці і є практичними архітекторами офшорних структур, задокументованих у Pandora Papers.
Кіпр направив президента Анастасіадіса до прокуратури за підозрою у зловживанні службовим становищем. Влада Сейшельських островів анулювала ліцензію Alpha Consulting. Американський суд надав IRS повноваження для перевірки клієнтів Trident Trust. ICIJ у квітні 2025 року зафіксував: уряди різних країн повернули «сотні мільйонів доларів» після розслідувань консорціуму – точну суму саме щодо Pandora Papers так і не оприлюднили. За оцінками Євросоюзу, щорічно повертається лише 2% від загальних доходів злочинної діяльності. Більше матеріалів про інші розслідувальні процеси читайте в нашому архіві розслідувань.
Pandora Papers не викрили виняток – вони задокументували норму: офшорна індустрія існує не всупереч закону, а в межах його прогалин. Без кримінальної відповідальності для enablers – адвокатів, трастових менеджерів і бухгалтерів, що конструюють ці схеми, – жодна кількість витоків не зменшить $32 трлн, прихованих у тіні глобальної фінансової системи.
3 жовтня 2026 року виповниться рівно п’ять років від публікації Pandora Papers. ICIJ зберігає відкриту Offshore Leaks Database з понад 810 000 офшорних структур з кількох великих витоків. Сукупний обсяг активів, прихованих в офшорах, за оцінками Tax Justice Network, не скоротився від 2021 року.
Джерела: ICIJ, “Pandora Papers” · OCCRP, “Pandora Papers Reveal Offshore Holdings of Ukrainian President” · Washington Post, “Jordan’s King Abdullah uses shell companies to buy lavish overseas homes”
